（四）期货公司内控制度
有了明确的部门和部门职责，岗位和岗位职责以及部门和岗位工作接口，仅解决了“干什么，谁来干”的问题。期货公司内控制度重点解决是“怎么做”的问题。期货公司内控制度一般可分为：风险管理类；结算管理类；财会管理类；交易运作类；技术管理类；信息管理类；综合管理类等七大类型。
1.风险管理类。期货公司风险管理类制度，是内控制度的核心。主要包括风险管理办法、合同管理办法、错单管理办法。
① 风险管理办法。主要内容是总则、风险控制工作职责划分、风险控制流程、交易头寸的控制、追加保证金、强行平仓、仓单质押风险控制、奖罚细则、附则。
风险控制管理办法明确强调，“当风险控制与市场开发出现尖锐矛盾时，应将风险控制放在首位”的风控理念。明确了主管和协管部门，确定了风控岗位，明确了风控流程和实施强制平仓的条件，确定了违规操作造成穿仓的，由风控员承担90%的赔偿责任，风险总监承担10%的连带责任。明确具体的奖罚细则，增强了可操作性，实行风险控制管理办法的期货公司，基本杜绝了穿仓事故。因此，有人称风险控制是期货公司生存和发展的生命线，风险控制办法是期货公司稳健、规范运行的保护伞。
② 合同管理办法。期货公司制定的合同管理办法，是防范交易穿仓风险和法律风险的基础性管理办法。主要内容包括：总则、合同管理、客户接待、合同签署、开户、销户、其他事项等七章三十条。
在期货公司内控制度建设过程中，不但需要制定一个明确、具体、严密、可操作性强的合同管理办法，更应该制定一个好的合同文本。目前，期货公司使用的合同范本仍是1999年12月21日证监期货字[1999]21号文颁布的《期货经纪合同指引》，由于时过境迁，交易环境和法律环境都发生了很大变化，大量内容需要修改完善。特别是2003年5月16日最高人民法院颁布的《关于审理期货纠纷案件若干问题的规定》，更加突出强调期货合同的重要作用。
该规定第二条明确指出：“人民法院审理期货合同纠纷案件，应当严格按照当事人在合同中的约定，确定违约方承担的责任，当事人的约定违反法律、行政法规强制性规定的除外”。也就是说，双方的合同约定是确定责任的基础，即使双方约定违反了法律和行政法规的一般性规定，也仍以合同约定为准。因此，在公平、公正的基础上，修改、完善一个好的合同文本是当务之急。
③ 错单管理办法。错单就是指期货公司的下单人员错误地理解和执行了客户的交易指令，而进行交易后形成的违背客户意愿的成交单。包括交易品种错误、买卖方向错误、成交手数错误、成交价位错误、开平仓方向错误、合约月份错误、交易账号错误、交易编码错误等。一旦发生上述错单，必须在第一时间内进行处理。因为错单是公司方工作人员造成的，属于职务行为，公司应当承担全部民事责任和经济责任，如果消极推诿扯皮，势必扩大损失，影响公司声誉。
错单管理办法有两个方面的重要作用：一是区别情况，明确处理不同方式错单的程序和办法，力求第一时间处理，防止扩大损失和引起纠纷或诉讼。二是对相关责任人规定惩罚办法。
不允许错单，是讲不通道理的，因为干什么都有可能出现差错，相关人员也许会强调银行工作人员还有点错钞票的事呢，但发生错单，接受处罚是可以讲得通的。在目前绝大多数客户，绝大多数时间都进行自助下单的情况下，加强责任心，提高注意力，避免或基本避免错单是可以做到的。
2.结算管理类。每日结算制度、保证金制度、强制平仓制度是期货交易区别于现货交易的主要特征，也是期货公司管理风险的三大法宝。期货结算管理办法、结算档案管理办法、保证金管理办法是期货结算管理的主要依据，也是期货公司稳健运行的制度保障。
① 结算管理办法。期货公司开展结算工作，制定结算管理办法应遵循以下原则：一是合法性原则。根据中国证监会颁布的《期货公司管理办法》和期货经纪合同的约定，期货公司采用每日无负债结算制度；二是按财务观念组织结算工作的原则。结算岗位设置、结算档案管理要像《会计法》规定的一样严格有序，结算管理办法应遵循完整性、准确性、及时性的要求，实行授权分责，监督制约，达到规范化、程序化、可控的目标。结算管理办法主要章节可分为：总则，结算岗位与结算责任、日常结算管理、结算部门风险控制、内部稽核、结算系统维护、结算数据的档案管理等七章二十五条，是结算工作的基本依据。
② 结算档案管理办法。结算资料是期货公司最重要的档案资料之一，按照中国证监会最新颁布的《期货公司管理办法》的规定，最低需要完整保存五年。如果发生与客户的交易纠纷，按最高法院2003年5月16日颁布的司法解释的规定，期货公司负有举证责任。因此，管理好结算资料，是期货公司防范法律风险的基础性工作之一。期货公司结算档案管理办法共十一条，具体明确了结算档案的制作、整理的方法和内容、主管部门、协管部门，以及到期销毁的程序等。
③ 保证金管理办法。期货公司保证金管理办法所称的保证金，是指期货公司与客户签订期货经纪合同后，按约定汇入期货公司保证金专用账户，用于期货交易、结算和保证履约的资金。主要内容包括：总则、入金、出金、保证金的结算管理，保证金的财务核算管理、指定结算银行的保证金专用账户管理、交易所结算准备金的管理、交易所所在地专用保证金账户的管理、中国期货保证金监控中心专用账户的管理共九章。详细界定了出、入金，结算和多种专用账户的管理。尽管涉及财务部的工作内容较多，但是从本质上考虑，仍将其归在结算管理类。保证金管理办法是期货公司规范化建设的重要组成部分。
3.财会管理类。期货公司的财会类管理办法，既有与一般企业共性化的管理内容，又有其鲜明的行业特点。
《会计法》和中国证监会的行政法规是制定此类管理办法的法律、法规依据。财会类管理办法是期货公司的基础性管理办法。主要包括：保证金封闭运行管理办法、客户出入金管理办法、凭证抵押管理办法、现金管理办[1] [2] [3] [4] 下一页
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